1. Inleiding

De in 2022 vastgestelde nota Systematiek Kostenverdeling vormt de basis voor de Begroting 2026 voor wat betreft de toerekening van kosten aan de twee wettelijke taken.

Voor de toerekening van de kosten voor de watersysteemtaak aan de verschillende categorieën belastingplichtigen hanteren wij de verdeling conform de door de VV vastgestelde kostentoedelingsverordening watersysteemheffing Delfland 2026.

Wij gaan uit van een indexering van de kosten van 2,6% in 2026, 2,5% voor 2027 en 2,0% voor de jaren daarna. Deze percentages zijn gebaseerd op de consumentenprijsindex (CPI).
In de Begroting 2025 en MJR26-29 hebben we 2% voor 2026 en verder gebruikt.

In de Begroting 2026 gaan wij uit van 3,6% cao-verhoging. Hierin is 1% automatische prijscorrectie opgenomen (APC). Voor 2027 en verder is gerekend met 3%.
In de Begroting 2025 en MJR 26-29 waren de percentages 4% voor 2025 en 3% voor de jaren daarna.

In de Begroting 2026 en Meerjarenraming hebben wij € 0,1 miljoen voor onvoorziene kosten (wettelijk onvoorzien) opgenomen.

Voor de groei van het areaal aan ingezetenen en huishoudens gaan wij voor 2026 en meerjarig uit van ca.1%.
Het groeipercentage waarmee we rekenen voor woningen en bedrijven is in 2026 binnen de zuiveringsheffing resp. 0,2% en 0,9%. Meerjarig gaan wij voor groei woningen uit van 0,2% en voor bedrijven dat er na 2027 geen groei plaatsvindt.
Voor de WOZ-waarde woningen hebben wij gerekend met een stijging van 2025 naar 2026 van 9% en voor niet-woningen van 2%. Meerjarig is dat respectievelijk 5% en 1%.
Het aandeel kwijtschelding huishoudens daalt van 8,4% in 2025 naar 8,0% in 2026. Het percentage oninbaar huishoudens blijft in 2026 en de jaren erna 1,8%.

De totale belastingenopbrengsten stijgen met 7% in 2026 ten opzichte van 2025. Binnen het watersysteem is de toename 5,5%, voor de zuivering 8,3%. Van de stijging is ruim 1% toe te rekenen aan de uitbreiding van het areaal.

De jaarlijkse toename van de heffingen, exclusief de uitbreiding van het areaal, van 2027 tot en met 2030 is respectievelijk per jaar 5,1%, 5,1%, 5,8% en 3,6%.

De afschrijvingen in de begroting baseren wij op de projecten die tot en met 31 december 2025 zijn geactiveerd en de actualisatie van de nog te activeren projecten tot en met 2030.

In de tabellen staan ter vergelijking de realisatie Jaarrekening 2024 en de bijgestelde Begroting 2025 (primaire begroting inclusief de begrotingswijzigingen uit de Burap 2025). Waar in de kop van de tabellen Begroting 2025 staat, is dit de bijgestelde begroting.
De toelichting gaat in op verschillen tussen de Begroting 2026 en de bijgestelde Begroting 2025
Bedragen in tabellen zijn * € 1.000, tenzij anders aangegeven.

Op nieuwe af te sluiten leningen gaan wij jaarlijks aflossen. De huidige leningenportefeuille lossen wij af conform het aflossingsschema.
Voor de toe te rekenen rente aan de diverse programmalijnen hanteren wij een omslag van 3,82%. Dit percentage is gebaseerd op de verwachte rente na de geplande aflossingen van onze langlopende leningenportefeuille.

Voor grote investeringen vinden extra reserveringen plaats om de toekomstige kapitaallasten te kunnen dekken. In paragraaf 2.2 Duurzaam evenwichtige financiën worden de meerjarige extra reserveringen toegelicht.