Paragraaf 4.2.3 'Reserves en voorzieningen' beschrijft het verloop van de reserves in 2026. In deze paragraaf geven we de meerjarige ontwikkeling weer.
5.2.2 .1 Tabel: Reserves meerjarig
Reserves per 31 december | Rekening 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | Raming 2027 | Raming 2028 | Raming 2029 | Raming 2030 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Algemene reserves | |||||||
Algemene reserve weerstandsvermogen watersysteem | 27.600 | 27.600 | 27.600 | 27.600 | 27.600 | 27.600 | 27.600 |
Algemene reserve weerstandsvermogen zuiveringsbeheer | 7.400 | 7.400 | 7.400 | 7.400 | 7.400 | 7.400 | 7.400 |
Algemene reserve vrij inzetbaar | 4.651 | 10.917 | 7.017 | 6.077 | 4.977 | 812 | 2 |
Totaal algemene reserves | 39.651 | 45.917 | 42.017 | 41.077 | 39.977 | 35.812 | 35.002 |
Egalisatiereserves | |||||||
Tariefdempingreserve watersysteem | 4.811 | 548 | 58 | 58 | 58 | 23 | 23 |
Tariefdempingreserve zuiveringsbeheer | 7.974 | 8.166 | 7.666 | 7.666 | 4.666 | 3.166 | 1 |
Tariefegalisatiereserve watersysteem | - | 450 | 450 | 550 | 12.550 | 27.450 | 30.150 |
Tariefegalisatiereserve zuiveringsbeheer | - | 450 | 450 | 2.150 | 2.150 | - | - |
Totaal egalisatiereserves | 12.785 | 9.614 | 8.624 | 10.424 | 19.424 | 30.639 | 30.174 |
Overige bestemmingsreserves | |||||||
Reserve Zoetwaterfabriek | 1.197 | 1.197 | 1.197 | 1.197 | 1.197 | 1.197 | 1.197 |
Egalisatiereserve AWZI Harnaschpolder | 42.905 | 51.438 | 59.970 | 68.503 | 77.035 | 85.568 | 94.100 |
Reserve baggerwerkzaamheden | - | 3.500 | 3.500 | 3.500 | 3.500 | 3.500 | 3.500 |
Reserve kapitaallasten investeringen watersysteem | 22.748 | 23.748 | 24.748 | 25.748 | 26.748 | 27.748 | 28.748 |
Reserve kapitaallasten investeringen zuiveringsbeheer | 55.914 | 62.514 | 78.114 | 101.814 | 134.514 | 176.314 | 225.814 |
Totaal bestemmingsreserves | 122.764 | 142.397 | 167.529 | 200.762 | 242.994 | 294.327 | 353.359 |
Totaal reserves | 175.199 | 197.928 | 218.170 | 252.263 | 302.395 | 360.778 | 418.535 |
De algemene reserve vrij besteedbaar en de twee tariefdempingsreserves worden in de komende vijf jaar volledig onttrokken. Dit is conform de nota Reserves en voorzieningen. De onttrekkingen zijn zodanig dat ze (a) waar nodig tekorten dekken en (b) de heffingen zo gelijkmatig laten ontwikkelen (zie hiervoor paragraaf 4.3).
De tariefegalisatiereserve watersysteem vullen wij de komende vijf jaar met de overschotten van de extra opslag op de belastingen van 0,5% per jaar (oplopend naar 2,5% in 2030). De reserve wordt vanaf 2031 onttrokken om met name de extra bijdrage HWBP en de kapitaallasten van de nieuw te ontwikkelen bergingsgebieden te dekken.
In 2027 voegen we aan de tariefegalisatiereserve zuiveringsbeheer € 1,7 miljoen toe. In 2029 onttrekken we de reserve volledig om een deel van het verwachte tekort te dekken.
Aan de egalisatiereserve AWZI Harnaschpolder voegen we jaarlijks € 8,5 miljoen toe. Deze is bedoeld om de hogere lasten die wij in 2031 tot en met 2033 gaan krijgen voor onderhoud aan de zuiveringsinstallaties Harnaschpolder en Houtrust te kunnen compenseren. In 2030 vindt de laatste toevoeging aan de reserve plaats.
Aan de reserve kapitaallasten investeringen watersysteem voegen we jaarlijks € 1 miljoen toe. In de reserve kapitaallasten investeringen zuiveringsbeheer lopen de toevoegingen op van € 15,6 miljoen in 2026 naar € 49,5 miljoen in 2030. Deze toename komt door de extra opslagen op de zuiveringsheffing.